飛凱材料（300398）遭“合同詐騙”事件持續(xù)發(fā)酵！
3月19日晚間，飛凱材料公告稱遭遇合同詐騙，涉及應(yīng)收款余額達(dá)1.86億元。
按照飛凱材料公告披露的信息，飛凱材料的下游客戶棗莊睿諾電子和棗莊睿諾光電，是由上游供應(yīng)商江蘇鑫邁迪電子有限公司（簡稱“鑫邁迪”）指定。不過鑫邁迪負(fù)責(zé)人在接受證券時(shí)報(bào)記者采訪時(shí)，明確否認(rèn)了飛凱材料的相關(guān)說法，“當(dāng)時(shí)他們來找我的時(shí)候，整個(gè)運(yùn)作模式都制定好了，哪里是我指定的？”
在這起事件中，涉事方棗莊睿諾電子科技有限公司（簡稱“棗莊睿諾電子”），是上市公司清越科技（688496）的參股企業(yè)。3月20日晚間，清越科技發(fā)布澄清公告稱，本次參股公司糾紛內(nèi)容所涉及之上下游客戶及供應(yīng)商與清越科技均無任何業(yè)務(wù)往來，“公司并未參與本事項(xiàng)的決策及實(shí)施過程?！?/p>
值得關(guān)注的是，深交所在3月20日下發(fā)關(guān)注函，要求飛凱材料說明相關(guān)交易是否具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。
飛凱材料自曝遭“合同詐騙”
對(duì)于這樁“合同詐騙”案的前因后果，飛凱材料方面給出這樣的說法：
2021年6月起，飛凱材料及下屬子公司與鑫邁迪，以及鑫邁迪指定的采購商棗莊睿諾電子和棗莊睿諾光電開展貿(mào)易合作，并分別簽署相關(guān)合同。主要業(yè)務(wù)流程為：飛凱材料或下屬子公司向鑫邁迪采購產(chǎn)品并銷售給棗莊睿諾電子和棗莊睿諾光電，棗莊睿諾電子和棗莊睿諾光電按簽署的合同條款向飛凱材料或下屬子公司支付貨款。
三方交易自2021年6月起啟動(dòng)，直至2023年12月末為止。
2023年12月末，飛凱材料全資子公司安徽晶凱電子材料有限公司（以下簡稱“晶凱電子”）發(fā)現(xiàn)棗莊睿諾電子和棗莊睿諾光電累計(jì)應(yīng)付晶凱電子賬款約2.02億元人民幣，增幅與前期相比較大，資金占用嚴(yán)重，出于謹(jǐn)慎的角度，晶凱電子終止了該業(yè)務(wù)并催促對(duì)方及時(shí)還款。
之后，對(duì)方出現(xiàn)付款逾期情況，通過多方調(diào)查，晶凱電子陸續(xù)發(fā)現(xiàn)上述業(yè)務(wù)存在諸多異常情況，開始意識(shí)到可能存在合同詐騙，并于2024年3月向安慶市公安局報(bào)案。2024年3月15日，晶凱電子收到安慶市公安局宜秀分局出具的《立案決定書》：決定對(duì)晶凱電子被合同詐騙案立案偵查。
飛凱材料表示，該案件涉及的其他應(yīng)收款余額1.86億元，預(yù)計(jì)將對(duì)公司本期利潤或期后利潤產(chǎn)生重大不利影響。目前公司及晶凱電子正在全力配合公安機(jī)關(guān)開展相關(guān)工作，爭取最大限度減少損失。
?。ù饲皥?bào)道：《1.86億元！這家公司自曝遭合同詐騙》）
從財(cái)務(wù)指標(biāo)來看，三方交易啟動(dòng)的2021年，飛凱材料的業(yè)績表現(xiàn)踏上了新臺(tái)階。2021年，飛凱材料營業(yè)收入規(guī)模同比大幅增長41%，達(dá)到26.27億元；在2022年，飛凱材料營收規(guī)模進(jìn)一步攀升到29.07億元，同比增長近11%。
鑫邁迪發(fā)聲：睿諾電子并非其指定
按照飛凱材料披露的信息， 本次“合同詐騙”案涉及三方交易，飛凱材料在其中扮演“中間商”的角色，且下游客戶棗莊睿諾電子和棗莊睿諾光電，是由上游供應(yīng)商鑫邁迪指定。飛凱材料所述是否屬實(shí)？鑫邁迪負(fù)責(zé)人在3月20日晚間接受證券時(shí)報(bào)記者采訪時(shí)予以否認(rèn)，“當(dāng)時(shí)他們來找我的時(shí)候，整個(gè)運(yùn)作模式都制定好了，哪里是我指定的？”
鑫邁迪負(fù)責(zé)人是馬來西亞人，他所經(jīng)營的鑫邁迪主營業(yè)務(wù)為柔性電路板的生產(chǎn)，但并不生產(chǎn)涉事產(chǎn)品中控主板。
根據(jù)上述負(fù)責(zé)人的說法，當(dāng)時(shí)是飛凱材料與一個(gè)加工廠的老板找到他，“那個(gè)加工廠屬于外貿(mào)型企業(yè)，他們跟我說要經(jīng)過我這邊，也就是飛凱材料先下單給我，我再下單給加工廠，剩下的事情由加工廠自己安排出貨，我是不參與的?！?/p>
該負(fù)責(zé)人向記者表示，飛凱材料向鑫邁迪采購的中控主板，共有兩個(gè)型號(hào)。以其中一款中控主板為例，飛凱材料按照615元/片的價(jià)格付款給鑫邁迪，鑫邁迪再以612元/片的價(jià)格付款給加工廠，“也就是鑫邁迪每片賺3元塊錢的差價(jià)?！?/p>
“這件事談完之后，他們就設(shè)了一個(gè)微信群，我們所有業(yè)務(wù)都在群里面完成，飛凱材料下訂單也是在群里發(fā)消息。”鑫邁迪負(fù)責(zé)人向證券時(shí)報(bào)記者表示，“飛凱材料每個(gè)月向我們下一次訂單，最開始金額是300多萬元，后面逐步增加，2022年每個(gè)月訂單金額在1000萬元到2000萬元不等，2023年每個(gè)月訂單金額最高達(dá)到5000多萬元?！?/p>
鑫邁迪負(fù)責(zé)人稱，從2021年6月到2023年12月末，交易總金額為6億余元，其中2022年飛凱材料采購金額達(dá)到2億多元，2023年達(dá)到4億多元，“我們做了兩年多，涉及產(chǎn)品100多萬片，鑫邁迪掙了300多萬元?！?/p>
“實(shí)際上，加工跟出貨都不經(jīng)過我們這邊，他們當(dāng)時(shí)談好的，說只是訂單在我們這里經(jīng)手，訂單完成之后就他們自己操作?！宾芜~迪負(fù)責(zé)人稱，最初他還讓對(duì)方拍過出貨的照片，產(chǎn)品他也看過，確實(shí)有生產(chǎn)，“后面我就沒有去跟了，他們實(shí)際生產(chǎn)的數(shù)量我不知道。”
如果鑫邁迪負(fù)責(zé)人所述屬實(shí)，那么飛凱材料公告中所述的“三方交易”實(shí)際上就變成了“四方交易”。
棗莊睿諾電子和棗莊睿諾光電向飛凱材料下單采購產(chǎn)品，然后是飛凱材料向鑫邁迪采購產(chǎn)品，接下來通過鑫邁迪向加工廠下單，再由加工廠向棗莊睿諾電子和棗莊睿諾光電供貨。
鑫邁迪負(fù)責(zé)人并未透露涉事加工廠的具體信息，只是強(qiáng)調(diào)與該加工廠老板相識(shí)十多年，“在這件事上，我只是幫忙的性質(zhì)。”
清越科技稱不參與涉事企業(yè)日常管理
飛凱材料自曝遭合同詐騙，另外一家上市公司被也被“牽連”。
在前述三方交易中，下游的睿諾電子系清越科技的聯(lián)營企業(yè)。公開信息顯示，清越科技持有睿諾電子33.33%的股權(quán)。清越科技此前披露的信息顯示，睿諾電子系在2020年8月由棗莊維信諾電子科技有限公司更名而來。另外值得注意的是，包括清越科技董事長高裕弟在內(nèi)的多名高管均有在該公司履職的經(jīng)歷。2022年度，清越科技向睿諾電子采購商品963.22萬元。
清越科技是否牽涉其中，也成為市場關(guān)注的熱點(diǎn)話題。
3月20日晚間，清越科技發(fā)布關(guān)于參股公司重大輿情的澄清公告，稱關(guān)注到公司的參股公司睿諾電子和其全資子睿諾光電涉及到與飛凱材料及下屬子公司晶凱電子與鑫邁迪的一起可能存在的合同詐騙案件。
“根據(jù)公司目前了解的情況，本次參股公司糾紛內(nèi)容所涉及之上下游客戶及供應(yīng)商與我司均無任何業(yè)務(wù)往來，”清越科技在公告中稱，公司作為棗莊睿諾電子參股方委派了一名董事，棗莊睿諾電子日常經(jīng)營管理均由其總經(jīng)理實(shí)際負(fù)責(zé)，“本次相關(guān)事項(xiàng)的制定與決策等均未提交棗莊睿諾電子董事會(huì)進(jìn)行審議，公司并未參與本事項(xiàng)的決策及實(shí)施過程?！?/p>
清越科技在公告中表示，公司目前持有棗莊睿諾電子33.3333%股權(quán)，與億都（國際控股）有限公司（0259.HK）實(shí)際控制的億達(dá)企業(yè)有限公司并列為第一大股東，雙方均不構(gòu)成實(shí)際控制，股東冠宏國際有限公司實(shí)際控制人為尹惠德，尹惠德與睿諾電子其他股東無關(guān)聯(lián)關(guān)系。根據(jù)睿諾電子章程約定，“公司委派高裕弟在睿諾電子出任董事職務(wù)，不參與其日常經(jīng)營管理，睿諾電子的實(shí)際日常經(jīng)營管理由其總經(jīng)理洪耀負(fù)責(zé)實(shí)施?！?/p>
清越科技是一家集研發(fā)、生產(chǎn)、銷售于一體的中小顯示面板制造商，主要從事PMOLED、電子紙模組與硅基OLED業(yè)務(wù)。鉬鋁鉬基板是公司PMOLED業(yè)務(wù)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的原材料之一，目前公司不具備鉬鋁鉬基板的加工能力，生產(chǎn)環(huán)節(jié)所需鉬鋁鉬基板均來自外購。
“公司出于加強(qiáng)在鉬鋁鉬基板等原材料的供應(yīng)穩(wěn)定等考慮，對(duì)睿諾電子進(jìn)行參股投資，并于2017年起陸續(xù)與其進(jìn)行日常關(guān)聯(lián)交易，采購鉬鋁鉬基板以及其它零星業(yè)務(wù)合作?！鼻逶娇萍挤Q，自雙方合作以來，睿諾電子提供的鉬鋁鉬基板價(jià)格和配套服務(wù)較同行業(yè)其他公司具備優(yōu)勢。
自2020年起，清越科技向睿諾電子采購鉬鋁鉬基板的金額逐年下降。同時(shí)公司鉬鋁鉬基板的采購金額占公司整體物料采購金額的比重較低，2019-2023年，公司向睿諾電子采購鉬鋁鉬基板的金額占整體物料采購金額的比例約為5.19%、4.28%、1.81%、1.20%、0.78%。
截至2024年2月29日，公司對(duì)睿諾電子長期股權(quán)賬面價(jià)值為1696.16萬元，應(yīng)收賬款15.14萬元，預(yù)收賬款0.22萬元，應(yīng)付賬款24.54萬元，金額較小。
清越科技稱，針對(duì)媒體所報(bào)道的關(guān)于睿諾電子及睿諾光電與飛凱材料等企業(yè)有關(guān)的債務(wù)糾紛及立案情況，公司正在了解過程中，“根據(jù)公司目前了解的情況，本次糾紛內(nèi)容所涉及之上下游客戶及供應(yīng)商與我司均無任何業(yè)務(wù)往來?！鼻逶娇萍紡?qiáng)調(diào)，公司目前日常經(jīng)營情況正常，產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)及銷售正常推進(jìn)，內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營秩序正常，“本次參股公司涉及事項(xiàng)不會(huì)對(duì)公司經(jīng)營構(gòu)成重大不利影響?！?/p>
對(duì)于上述事項(xiàng)，記者致電睿諾電子總經(jīng)理洪耀，但電話始終無人接聽。
深交所發(fā)函追問相關(guān)交易是否具有商業(yè)實(shí)質(zhì)
3月20日晚間，飛凱材料披露收到深交所關(guān)注函。
深交所在關(guān)注函中要求飛凱材料補(bǔ)充說明公司與鑫邁迪、睿諾電子和睿諾光電等實(shí)體簽訂若干購銷合同的業(yè)務(wù)背景、原因，相關(guān)交易是否具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，結(jié)合該等交易的預(yù)期收益和風(fēng)險(xiǎn)敞口說明其是否具備商業(yè)合理性，相關(guān)交易是否存在變相財(cái)務(wù)資助或非經(jīng)營性占用公司資金的情形。
另外，關(guān)注函要求飛凱材料詳細(xì)說明公司被合同詐騙的具體情況，包括但不限于業(yè)務(wù)種類、涉及產(chǎn)品、涉嫌違法犯罪行為具體內(nèi)容、公司發(fā)現(xiàn)時(shí)間、涉及資金金額、資金最終流向、案件進(jìn)展、對(duì)公司近三年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及會(huì)計(jì)科目的影響等。
在此基礎(chǔ)上，關(guān)注函要求飛凱材料結(jié)合本次合同詐騙事件情況及資金支付的審批流程等，說明內(nèi)部控制程序未能有效阻止公司在本案所涉貿(mào)易業(yè)務(wù)中出現(xiàn)大額風(fēng)險(xiǎn)敞口的原因，并進(jìn)一步自查合同簽訂及資金支付審批過程中內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，公司內(nèi)部控制是否存在嚴(yán)重缺陷，公司簽訂的其他合同是否存在應(yīng)披露未披露的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，對(duì)公司可能的影響及擬采取的應(yīng)對(duì)措施。
請結(jié)合本次合同詐騙事項(xiàng)，說明公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在合同簽訂和資金支付等重要業(yè)務(wù)流程中的責(zé)任履行情況，是否存在該等人員未能勤勉盡責(zé)的情形。
證券時(shí)報(bào)記者注意到，3月6日，飛凱材料突然宣布兩項(xiàng)人事變動(dòng)，公司董事、副董事長兼總經(jīng)理蘇斌，董事會(huì)秘書、副總經(jīng)理曹松，均以個(gè)人原因辭職，兩人的原定任期均應(yīng)至2026年4月19日。簡歷顯示，蘇斌早在2010年3月起即在飛凱材料任職，2019年起出任總經(jīng)理，曹松在2007年4月即在公司任職。鑫邁迪負(fù)責(zé)人向記者表示，自己并不認(rèn)識(shí)上述兩人。
關(guān)于飛凱材料遭遇“合同詐騙”事件，仍有諸多未解之謎，記者也將繼續(xù)跟蹤報(bào)道。