因涉嫌為保薦項目出具含有虛假記載的文件，證監(jiān)會擬對廣發(fā)證券股份有限公司（簡稱“廣發(fā)證券”，000776.SZ）罰沒逾千萬。
7月17日晚間，廣發(fā)證券發(fā)布公告稱，公司于當日收到證監(jiān)會《行政處罰事先告知書》。公告顯示，廣發(fā)證券涉嫌在為美尚生態(tài)景觀股份有限公司（下稱“美尚生態(tài)”，股票簡稱為“*ST美尚”，300495.SZ）2018年非公開發(fā)行股票提供保薦（主承銷）服務過程中未勤勉盡責，出具含有虛假記載的文件，對廣發(fā)證券責令改正，給予警告，共計罰沒1021.698萬元。
此外，美尚生態(tài)項目保薦代表人王鑫、楊磊杰被給予警告，并分別被處以25萬元罰款。
7月14日，美尚生態(tài)已收到證監(jiān)會《行政處罰決定書》，因欺詐發(fā)行等被處以1330萬元罰款，時任董事長、實控人王迎燕因信披違法違規(guī)等被處以1510萬元罰款，并被采取證券市場終身禁入措施。
廣發(fā)證券被罰沒合計超千萬元
公告顯示，廣發(fā)證券于2023年4月17日收到證監(jiān)會《立案告知書》，7月17日收到證監(jiān)會《行政處罰事先告知書》。證監(jiān)會對該案已調查完畢，依法擬作出行政處罰。
經(jīng)查，廣發(fā)證券涉嫌在為美尚生態(tài)2018年非公開發(fā)行股票提供保薦（主承銷）服務過程中未勤勉盡責，出具含有虛假記載的文件，包括：核查大額銀行存款賬戶程序設計不到位，對美尚生態(tài)銀行存款函證程序執(zhí)行不到位；對應收賬款的函證程序、盡職調查程序執(zhí)行不到位；對2018年非公開發(fā)行股票的募投項目走訪程序執(zhí)行不到位；對美尚生態(tài)重要銀行借款合同查驗不到位；對美尚生態(tài)申請文件、證券發(fā)行募集文件中無證券服務機構專業(yè)意見支持的內容，未獲取充分的盡職調查證據(jù)和作出獨立判斷。
證監(jiān)會認為，廣發(fā)證券在為美尚生態(tài)2018年非公開發(fā)行股票提供保薦服務過程中，未遵守業(yè)務規(guī)則和行業(yè)規(guī)范，未勤勉盡責地對美尚生態(tài)的發(fā)行申請文件進行審慎核查，出具的保薦書等文件存在虛假記載，構成2005年修訂的《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“2005年《證券法》”）第一百九十二條的違法行為。廣發(fā)證券未審慎核查美尚生態(tài)發(fā)行募集文件的真實性和準確性的行為，違反了《證券發(fā)行與承銷管理辦法》（證監(jiān)會令第144號）第二十八條的規(guī)定，構成2005年《證券法》第一百九十一條所述“其他違反證券承銷業(yè)務規(guī)定的行為”。對于廣發(fā)證券上述違法行為，美尚生態(tài)項目保薦代表人王鑫、楊磊杰是直接負責的主管人員。
根據(jù)當事人違法行為的事實、性質、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)相關規(guī)定，證監(jiān)會擬決定對廣發(fā)證券責令改正，給予警告，沒收保薦業(yè)務收入94.34萬元，并處以93.34萬元罰款；沒收承銷股票違法所得783.02萬元，并處以50萬元罰款；對王鑫、楊磊杰給予警告，并分別處以25萬元罰款。
廣發(fā)證券表示，公司將嚴格按照法律法規(guī)要求履行信息披露義務，目前公司的經(jīng)營情況正常。
2020年7月，廣發(fā)證券曾因康美藥業(yè)股份有限公司（ST康美，600518.SH）財務造假案被廣東證監(jiān)局暫停保薦機構資格6個月，其投行業(yè)務一度按下“暫停鍵”。至2021年6月，廣發(fā)證券才迎來投行業(yè)務解禁后首單IPO項目。
從過往財報來看，投行業(yè)務在廣發(fā)證券整體營收中占比較小。2022年，廣發(fā)證券實現(xiàn)營收251.32億元，凈利潤79.29億元，同比分別下降26.62%和26.95%。年報顯示，廣發(fā)證券當年公允價值變動收益為-21.83億元，成為最大拖累項。分業(yè)務來看，投資銀行業(yè)務營收為6.02億元，同比增加38.2%；財富管理業(yè)務營收為111.02億元，同比減少18.64%；交易及機構業(yè)務營收為28.66億元，同比減少58.27%；投資管理業(yè)務營收為99.43億元，同比減少21.47%。
截至7月17日收盤，廣發(fā)證券報收14.8元，跌0.60%。
*ST美尚實控人被終身禁入證券市場
另一方面，7月14日，美尚生態(tài)發(fā)布公告稱收到證監(jiān)會《行政處罰決定書》和《市場禁入決定書》。函件顯示，美尚生態(tài)及其時任董事長王迎燕、董事徐晶存在五大違法事實：
一是美尚生態(tài)2015年公司招股說明書、2015年至2019年年報、2020年半年報、2016年非公開發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產并募集配套資金暨關聯(lián)交易報告書、2017年面向合格投資者公開發(fā)行公司債券募集說明書等信息披露文件存在虛假記載；二是未按規(guī)定披露關聯(lián)交易及資金占用；三是未按規(guī)定披露重大訴訟事項；四是未如實披露控股股東歸還資金占用情況；五是美尚生態(tài)非公開發(fā)行股票行為構成欺詐發(fā)行。
證監(jiān)會查明，美尚生態(tài)在2012年至2020年6月期間合計虛增凈利潤高達4.57億元，導致相關招股說明書、定期報告、發(fā)行文件中存在虛假記載。多份財報顯示，2017年至2021年，美尚生態(tài)凈利潤同比連續(xù)5年下滑，其凈利潤自2020年起持續(xù)虧損。
此外，美尚生態(tài)非公開發(fā)行于2018年9月獲得證監(jiān)會同意批復，并于2019年3月成功發(fā)行募得資金9.30億元。但是，美尚生態(tài)在提交非公開發(fā)行文件時并未如實披露王迎燕非經(jīng)營性資金占用情形、發(fā)行申請文件所依據(jù)的三年一期財務報表存在虛假記載的情形，構成欺騙手段騙取發(fā)行核準。
證監(jiān)會指出，王迎燕作為美尚生態(tài)時任董事長、總經(jīng)理、實際控制人，是美尚生態(tài)欺詐發(fā)行行為直接負責的主管人員；徐晶作為公司董事，美尚生態(tài)實際控制人之一，與王迎燕是夫妻關系，在報送、披露的發(fā)行申請文件上簽字并保證信息披露真實、準確、完整，未勤勉盡責，是其他直接責任人員。
綜上，證監(jiān)會決定對美尚生態(tài)責令改正，給予警告，并處以1330萬元罰款；對王迎燕給予警告，并處以1510萬元罰款；對徐晶給予警告，并處以53萬元罰款。此外，證監(jiān)會還對王迎燕采取證券市場終身禁入措施，在禁入期間內，除不得繼續(xù)在原機構從事證券業(yè)務或者擔任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務外，也不得在其他任何機構中從事證券業(yè)務或者擔任其他上市公司、非上市公眾公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員職務。