時隔兩年，圍繞洛娃集團的處罰結(jié)果終于落地。
作為曾經(jīng)紅極一時的中國民企制造業(yè)500強企業(yè)，洛娃集團旗下的洛娃品牌皂粉、洗衣液等是很多人的童年記憶，如今公司因債券欺詐發(fā)行而被重罰。
4月25日晚，洛娃集團披露證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰決定書》。證監(jiān)會指出，洛娃集團部分債券的募集說明書和年度報告存在虛假記載，其中2012年至2017年期間虛增對公開披露客戶營業(yè)收入合計109.17億元，虛增率93.34%。洛娃集團將虛假申報文件騙取公開發(fā)行公司債券核準。
針對公司信息披露虛假記載行為，證監(jiān)會責令改正并給予警告，處以60萬元罰款；針對洛娃集團以虛假申報文件騙取“17洛娃01”公司債核準的行為，證監(jiān)會處以非法所募資金額3%的罰款，即處以3600萬元罰款。
目前洛娃集團存續(xù)期債券違約金額近50億元。因為證券虛假陳述責任糾紛，多家投資者機構(gòu)去年以來已陸續(xù)起訴洛娃集團及中介機構(gòu)，訴訟金額超2億。中介機構(gòu)如浙商證券、招商證券、光大證券、恒豐銀行、民生銀行等均陷入糾紛。
年報存在虛假記載
早在2021年1月13日，因涉嫌債券欺詐發(fā)行及信息披露違法，證監(jiān)會決定對洛娃科技實業(yè)集團有限公司（以下簡稱“洛娃集團”）立案調(diào)查。
在經(jīng)過調(diào)查、審理、舉行聽證會后，本案審理終結(jié)。今年4月24日洛娃集團收到北京證監(jiān)局送達的《行政處罰決定書》。
據(jù)證監(jiān)會調(diào)查發(fā)現(xiàn)，洛娃集團2012年至2017年各年度財務(wù)報告虛增貨幣資金金額分別為2.09億元、6.27億元、13.57億元、24.48億元、25.36億元、39.97億元，虛增規(guī)模逐年擴大，分別占當期披露的貨幣資金的42.33%、67.33%、58.44%、66.94%、53.31%、74.96%。
除了虛增貨幣資金，洛娃集團還虛增營業(yè)收入。2012年至2017年洛娃集團對“公開披露客戶”營業(yè)收入分別虛增5.89億元、8.88億元、19.32億元、17.57億元、25.67億元、31.83億元，合計虛增109.17億元，虛增率93.34%，虛增收入占洛娃集團同期營業(yè)收入的31.18%。這些“公開披露客戶”涉及天津娃哈哈宏振食品飲料貿(mào)易有限公司、北京物美綜合超市有限公司、天津金雕商貿(mào)有限公司等27家客戶。
洛娃集團行為構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的行為。
針對洛娃集團信息披露虛假記載的行為，證監(jiān)會責令公司改正，給予警告，并處以60萬元的罰款。對時任董事長、實際控制人胡克勤給予警告，并處以30萬元罰款；對時任董事、副總經(jīng)理、主管會計工作負責人、信息披露事務(wù)負責人趙靜文給予警告，并處以20萬元罰款。
騙取公司債批文
然而，洛娃集團問題不只是“信息披露虛假記載”，公司還以虛假申報文件騙取公開發(fā)行公司債券核準。
據(jù)了解，洛娃集團將包含虛假記載的2013年度、2014年度、2015年度、2016年前三季度財務(wù)報告在內(nèi)的申報材料上報證監(jiān)會，申請發(fā)行公司債。2017年1月9日洛娃集團獲得證監(jiān)會批文，獲準面向合格投資者公開發(fā)行不超過12億元的公司債。次月，洛娃集團公告公司債募集說明書，發(fā)行“17洛娃01”債券。
證監(jiān)會在《行政處罰決定書》中指出，前述洛娃集團2012年至2017年虛增營業(yè)收入的行為，導(dǎo)致洛娃集團各年度的凈利潤和凈資產(chǎn)相應(yīng)虛增。截至2016年9月30日，洛娃集團虛增凈資產(chǎn)不少于12.04億元。“17洛娃01”發(fā)行后，洛娃集團累計公司債券余額為32億元，占扣除虛增凈資產(chǎn)后的最近一期并表凈資產(chǎn)不少于40.18%。
洛娃集團上述行為違反2005年《證券法》第十六條第一款第(二)項公開發(fā)行公司債券應(yīng)當符合“累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十”的發(fā)行條件和第二十條第一款“發(fā)行人向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門報送的證券發(fā)行申請文件，必須真實、準確、完整”的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百八十九條第一款所述的“發(fā)行人不符合發(fā)行條件、以欺騙手段騙取發(fā)行核準”的行為。
對于洛娃集團以虛假申報文件騙取公開發(fā)行“17洛娃01”公司債券核準的行為，證監(jiān)會處以非法所募資金金額百分之三的罰款，即處以3600萬元罰款。對胡克勤處以30萬元罰款，對趙靜文處以20萬元罰款。
洛娃大廈26日開啟第四次拍賣
1995年成立的洛娃集團曾紅極一時，公司發(fā)展為一家集乳業(yè)、日化、旅游地產(chǎn)三大產(chǎn)業(yè)于一體的大型多元化企業(yè)集團，一度被評為中國民營企業(yè)制造業(yè)500強，北京市民營企業(yè)百強。
鼎盛時期，公司曾被市場視為在那個年代中能與寶潔、聯(lián)合利華等國際日化巨頭對抗的為數(shù)不多的中國企業(yè)。
然而，2018年洛娃集團第一只債券宣告違約，后來爆出財務(wù)困境，資金鏈出現(xiàn)問題。不久多只債券陸續(xù)出現(xiàn)違約。
根據(jù)Wind數(shù)據(jù)顯示，自2018年12月以來，洛娃科技發(fā)行的8筆債券出現(xiàn)違約，分別有“17洛娃01”“17洛娃科技CP001”“16洛娃01”“15洛娃01”“18洛娃科技MTN001”“16洛娃科技MTN001”“16洛娃科技PPN001”“洛娃 7.25% N20200125”，合計金額達到49.5億元。
2022年8月北京朝陽區(qū)人民法院發(fā)布公告，裁定終止洛娃集團重整程序，正式宣告洛娃集團破產(chǎn)。
今年年初，洛娃集團管理人開始變賣資產(chǎn)，在阿里拍賣上發(fā)布三個標的拍賣信息，主要為房產(chǎn)。具體涉及有洛娃大廈A/B座、C座；洛娃集團所持北京曉星電腦技術(shù)有限公司的100%股權(quán)；金潮玉瑪國際酒店房產(chǎn)、土地及酒店內(nèi)的不可移動的附屬設(shè)施設(shè)備；丫髻山酒店房產(chǎn)、土地及酒店內(nèi)的不可移動的附屬設(shè)施設(shè)備。
以洛娃大廈為例，該資產(chǎn)已經(jīng)三度流拍。如今將啟動第四次拍賣，時間為4月26日至27日。
機構(gòu)投資者訴訟金額逾2億
因為證券虛假陳述責任糾紛，多家投資者機構(gòu)起訴洛娃集團及中介機構(gòu)。
根據(jù)券商中國記者梳理，去年以來北京金融法院向洛娃集團送達的訴訟案件就有多達12件，案由均為“證券虛假陳述責任糾紛”。其中有8件洛娃集團為“被告”，4件為“第三人”。訴訟金額合計達到2.51億元。
從原告身份來看，私募基金、公募基金，信托公司均“踩雷”洛娃集團債券。其中，創(chuàng)金合信的訴訟金額規(guī)模最大，該基金公司向洛娃集團及中介機構(gòu)共發(fā)起3次訴訟，合計1.57億元。
另一家北京佑瑞持投資管理有限公司，該私募同樣發(fā)起3次訴訟，訴訟金額合計4875.61萬元。
從被告身份來看，除了洛娃集團外，多家中介機構(gòu)也被訴上法庭。承銷商中涉及有浙商證券、招商證券、光大證券、恒豐銀行、民生銀行，其中浙商證券涉訴8件。
其余陷入糾紛的中介機構(gòu)還有亞太(集團)會計所、中興華會計所、北京潤佳律所、聯(lián)合資信評估等。
2022年為貫徹落實中央關(guān)于對資本市場財務(wù)造假“零容忍”的要求，最高人民法院在2022年1月21日發(fā)布《最高人民法院關(guān)于審理證券市場虛假陳述侵權(quán)民事賠償案件的若干規(guī)定》，旨在依法提高違法違規(guī)成本、震懾違法違規(guī)行為，一方面“追首惡”，另一方面“抓幫兇”。未來，“洛娃債”證券虛假陳述案件判決結(jié)果，值得各方繼續(xù)關(guān)注。