2024年11月22日，鵬都農(nóng)牧股份有限公司(簡(jiǎn)稱：鵬都農(nóng)牧，退市后簡(jiǎn)稱：鵬都5，代碼：002505，退市后代碼：400256)發(fā)布《關(guān)于公司及相關(guān)責(zé)任人收到行政處罰決定書的公告》。
在6份行政處罰決定書中，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)湖南監(jiān)管局查明，鵬都農(nóng)牧及相關(guān)責(zé)任人存在以下違法事實(shí)：
一、鵬都農(nóng)牧未依法及時(shí)披露控股股東非經(jīng)營(yíng)性資金占用。 上海鵬欣（集團(tuán)）有限公司（以下簡(jiǎn)稱鵬欣集團(tuán)）是鵬都農(nóng)牧的控股股東。其中，2020年12月，鵬欣集團(tuán)非經(jīng)營(yíng)性占用鵬都農(nóng)牧資金6,000萬(wàn)元；2021年3月，鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用鵬都農(nóng)牧資金8,000萬(wàn)元；2021年5月，鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用鵬都農(nóng)牧資金10,000萬(wàn)元；2021年6月，鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用鵬都農(nóng)牧資金6,000萬(wàn)元；2021年12月，鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用鵬都農(nóng)牧資金25,550萬(wàn)元；2022年1月，鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用鵬都農(nóng)牧資金49,247.5萬(wàn)元。2023年，鵬欣集團(tuán)未新增對(duì)鵬都農(nóng)牧的資金占用。截至2023年12月底，鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方已全部歸還104,797.5萬(wàn)元。其中，2021年,鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方累計(jì)償還18,100萬(wàn)元；2022 年,鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方累計(jì)償還14,500萬(wàn)元；2023年，鵬欣集團(tuán)累計(jì)償還72,197.5萬(wàn)元。上述非經(jīng)營(yíng)性資金占用行為發(fā)生后，鵬都農(nóng)牧均未依法披露。
二、鵬都農(nóng)牧2020年年度報(bào)告、2021年半年度報(bào)告、2021年年度報(bào)告、2022年半年度報(bào)告、2022年年度報(bào)告存在重大遺漏。鵬都農(nóng)牧未按規(guī)定在2020年年度報(bào)告、2021年半年度報(bào)告、2021年年度報(bào)告、2022年半年度報(bào)告、2022年年度報(bào)告中對(duì)上述資金占用情況予以披露。其中，2020年度，鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用鵬都農(nóng)牧資金6,000萬(wàn)元，占公司2020年年度報(bào)告經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值的0.92%。2021 年上半年，鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用鵬都農(nóng)牧資金累計(jì)發(fā)生額24,000萬(wàn)元，占公司2021年半年度報(bào)告披露凈資產(chǎn)絕對(duì)值的3.64%。2021年度,鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用鵬都農(nóng)牧資金累計(jì)發(fā)生額49,550萬(wàn)元，占公司2021年年度報(bào)告經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值的8.81%。2022年上半年,鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用鵬都農(nóng)牧資金累計(jì)發(fā)生額49,247.5萬(wàn)元，占公司2022年半年度報(bào)告披露凈資產(chǎn)絕對(duì)值的8.36%。2022年度,鵬欣集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用鵬都農(nóng)牧資金累計(jì)發(fā)生額49,247.5萬(wàn)元，占公司2022 年年度報(bào)告經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值的8.19%。
故中國(guó)證監(jiān)會(huì)湖南監(jiān)管局決定：對(duì)鵬都農(nóng)牧股份有限公司、控股股東上海鵬欣（集團(tuán)）有限公司、時(shí)任董事長(zhǎng)董軼哲、時(shí)任副董事長(zhǎng)姜雷、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)顧卿、時(shí)任資金部負(fù)責(zé)人吳雄馬，責(zé)令改正，給予警告并各處以罰款。
之前，2023年4月29日，鵬都農(nóng)牧發(fā)布《會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)非標(biāo)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)專項(xiàng)說(shuō)明》，中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）在《關(guān)于鵬都農(nóng)牧股份有限公司2022 年度財(cái)務(wù)報(bào)告非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)的專項(xiàng)說(shuō)明》中表述如下：“鵬都農(nóng)牧于2021年6月15日，公司與北京雄特牧業(yè)有限公司簽訂了《進(jìn)口牛框架協(xié)議》，總價(jià)33.92億元，截至2022年12月31日期末預(yù)付8.75億元，2022年12月31日上述款項(xiàng)尚未歸還。我們對(duì)上述相關(guān)資金收支執(zhí)行了檢查相應(yīng)的銀行流水、收付款相關(guān)的資料，對(duì)相關(guān)公司和人員進(jìn)行訪談，以及函證等審計(jì)程序，仍然無(wú)法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)來(lái)判斷預(yù)付資金款項(xiàng)性質(zhì)和商業(yè)合理性，我們無(wú)法判斷上述事項(xiàng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生的影響。”。2024年8月15日，鵬都農(nóng)牧發(fā)布《關(guān)于公司及控股股東收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)立案告知書的公告》。2024年9月7日，鵬都農(nóng)牧發(fā)布《關(guān)于收到行政處罰事先告知書的公告》。
根據(jù)《民法典》、《證券法》及最高人民法院的關(guān)于虛假陳述民事賠償司法解釋的規(guī)定，上市公司、控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高人員及其中介機(jī)構(gòu)等因虛假陳述等的證券欺詐行為導(dǎo)致證券投資者權(quán)益受損的，應(yīng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任，賠償范圍包括：投資差額、傭金、印花稅和利息損失等。權(quán)益受損的證券投資者可以向有管轄權(quán)的法院提起民事賠償訴訟。
由于鵬都農(nóng)牧涉嫌信息披露違法違規(guī)，被中國(guó)證監(jiān)會(huì)預(yù)處罰，為維護(hù)證券投資者合法權(quán)益，上海漢聯(lián)律師事務(wù)所宋一欣律師向曾經(jīng)購(gòu)買過(guò)鵬都農(nóng)牧的證券投資者展開(kāi)訴訟代理征集，代理投資者索賠訴訟，權(quán)益受損的證券投資者可以向前述律師進(jìn)行索賠登記。
宋一欣律師認(rèn)為，鵬都農(nóng)牧案的索賠條件為：2021年4月29日至2023年4月28日間買入鵬都農(nóng)牧股票或債券等證券市場(chǎng)公開(kāi)發(fā)行產(chǎn)品，并在2023年4月29日及之后賣出或繼續(xù)持有的受損投資者，可以辦理索賠登記。
律師對(duì)本案的提示與說(shuō)明
1.上述提示的索賠條件僅供參考，不涉及投資者任何證券投資決策和證券買賣建議。索賠的最終條件將根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的結(jié)論進(jìn)一步調(diào)整，并以相關(guān)法院最終生效的判決所認(rèn)定的法律時(shí)點(diǎn)、賠付對(duì)象、賠付范圍、賠付標(biāo)準(zhǔn)、會(huì)計(jì)計(jì)算方式為準(zhǔn)。
2.以行政處罰決定為特征的前置條件取消后，投資者雖然可以直接訴訟，但由于調(diào)查手段有限，以立案調(diào)查通知或行政監(jiān)管措施決定作為直接訴訟的依據(jù)起訴存在敗訴的風(fēng)險(xiǎn)，所以，我作為專業(yè)律師提示投資者：行政處罰決定仍然應(yīng)當(dāng)作為提起訴訟的必要前提之一。
3.在擬提起的民事侵權(quán)訴訟案件中，上市公司退市與否，都不影響民事索賠侵權(quán)訴訟的進(jìn)程，但有可能會(huì)影響訴訟的進(jìn)度。而進(jìn)入破產(chǎn)程序(包括重整、預(yù)重整或清算)，則影響訴訟進(jìn)度的可能會(huì)較大。如發(fā)生代表人訴訟，您可以選擇參加或不參加、加入或退出。
4.投資者索賠登記或預(yù)登記應(yīng)提供下列材料：（1）《身份證》復(fù)印件。（2）《證券賬戶開(kāi)戶信息確認(rèn)單》原件(加蓋證券公司營(yíng)業(yè)部印章)。（3）從首次買入該股票/債券/權(quán)證等至今的《證券交易記錄流水》原件(加蓋證券公司營(yíng)業(yè)部印章)。
（本文由上海漢聯(lián)律師事務(wù)所宋一欣律師供稿，不代表新浪財(cái)經(jīng)的觀點(diǎn)。宋一欣律師，1992年起律師執(zhí)業(yè)，現(xiàn)為上海漢聯(lián)律師事務(wù)所合伙人。服務(wù)領(lǐng)域主要包括資本市場(chǎng)、證券市場(chǎng)、金融市場(chǎng)的法律服務(wù)及投資者/金融消費(fèi)者權(quán)益維護(hù)。執(zhí)業(yè)至今，為10000余件/起證券訴訟事務(wù)或股東糾紛事務(wù)提供過(guò)法律服務(wù)。編著有《證券法原理與實(shí)務(wù)》、《證券民事賠償實(shí)務(wù)手冊(cè)》、《股市維權(quán)》、《中國(guó)證券民事賠償案件司法裁判文書匯編》、《董事責(zé)任保險(xiǎn)與投資者權(quán)益保護(hù)》等書籍。執(zhí)業(yè)證號(hào)：13101199210628065）