本報(bào)兩會(huì)報(bào)道組 吳曉璐
3月8日，十四屆全國(guó)人大二次會(huì)議在北京人民大會(huì)堂舉行第二次全體會(huì)議，聽(tīng)取和審議全國(guó)人大常委會(huì)工作報(bào)告和最高人民法院工作報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“最高法報(bào)告”）、最高人民檢察院工作報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“最高檢報(bào)告”）?！皟筛摺眻?bào)告均提及對(duì)欺詐發(fā)行、操縱市場(chǎng)等違法行為的打擊，其中，最高法報(bào)告還釋放了加大對(duì)違法行為判罰力度的信號(hào)。
“‘堅(jiān)決維護(hù)金融安全’‘助力加強(qiáng)金融法治建設(shè)’，是法院和檢察院新一年的共同職責(zé)、重點(diǎn)任務(wù)?！比珖?guó)政協(xié)委員、中華全國(guó)律師協(xié)會(huì)監(jiān)事長(zhǎng)呂紅兵在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示。
中國(guó)人民大學(xué)法學(xué)院副院長(zhǎng)、教授程雷對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，對(duì)資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行、操縱市場(chǎng)等惡性違法行為的打擊，將會(huì)持續(xù)從嚴(yán)。過(guò)去一段時(shí)間，金融治理主要依靠金融監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督，未來(lái)加大司法懲治力度是大勢(shì)所趨，司法機(jī)關(guān)有強(qiáng)大的追訴力量和追溯能力。
去除資本市場(chǎng)“毒瘤”
最高法報(bào)告提出，最高人民法院加大對(duì)資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行、操縱市場(chǎng)等違法行為判罰力度。某新三板公司在股票發(fā)行中虛增營(yíng)收3億元、少披露銀行借款10億元，欺詐增發(fā)股份，法院判令其賠償投資者4900萬(wàn)元，公司高管承擔(dān)最高100%連帶責(zé)任，疏于核查驗(yàn)證的中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)20%連帶責(zé)任。金融行為須合規(guī)，高管違法要嚴(yán)罰，中介失職必追責(zé)。
上述提及的典型案例中，公司不僅被判賠償投資者損失，公司高管、中介機(jī)構(gòu)也要分別按比例承擔(dān)連帶責(zé)任，讓違法者、助紂為虐者付出沉重代價(jià)，將對(duì)市場(chǎng)起到警示作用。
“最高法強(qiáng)調(diào)的是全鏈條懲治?！背汤妆硎?，近年來(lái)，國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展，但金融合規(guī)、證券合規(guī)還有很長(zhǎng)的路要走。我國(guó)傳統(tǒng)的合規(guī)制度大多是從海外成熟市場(chǎng)引入的，如何打造符合中國(guó)資本市場(chǎng)的合規(guī)制度、實(shí)施機(jī)制、合規(guī)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，需要進(jìn)一步探索。對(duì)于金融行業(yè)而言，合規(guī)是生命線(xiàn)，也是所有資本行為的底線(xiàn)。對(duì)公司高管和中介機(jī)構(gòu)的追責(zé)力度，還需進(jìn)一步提升。
最高檢報(bào)告顯示，2023年，最高人民檢察院協(xié)同完善證券犯罪執(zhí)法司法標(biāo)準(zhǔn)，掛牌督辦重大案件，檢察機(jī)關(guān)起訴欺詐發(fā)行、內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)等證券犯罪346人，共同維護(hù)資本市場(chǎng)安全、維護(hù)中小投資者合法權(quán)益。
早在2021年，中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》）提出，建立健全依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的執(zhí)法司法體制機(jī)制。
華東政法大學(xué)國(guó)際金融法律學(xué)院教授鄭彧對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，未來(lái)，“兩高”仍將持續(xù)落實(shí)《意見(jiàn)》中的基本要求，把去除資本市場(chǎng)上的“毒瘤”作為工作重點(diǎn)和任務(wù)要求。司法機(jī)關(guān)不僅要打擊公司本身的證券違法犯罪行為，而且對(duì)于違法主體的內(nèi)部人員和中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任要一并追究。
加強(qiáng)行刑銜接
在協(xié)同完善證券犯罪執(zhí)法司法標(biāo)準(zhǔn)方面，最高檢第四檢察廳廳長(zhǎng)張曉津透露，最高法、最高檢、公安部、證監(jiān)會(huì)即將發(fā)布修訂后的《關(guān)于辦理證券期貨違法犯罪案件工作若干問(wèn)題的意見(jiàn)》，進(jìn)一步完善辦理證券期貨犯罪案件的行刑銜接機(jī)制和刑事訴訟規(guī)則。
程雷表示，協(xié)同完善證券犯罪執(zhí)法司法標(biāo)準(zhǔn)，最核心的是證據(jù)問(wèn)題。行政處罰的證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)與刑事司法標(biāo)準(zhǔn)不一樣，而司法案件證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不能簡(jiǎn)單套用行政執(zhí)法的標(biāo)準(zhǔn)，因此，要做好兩者間的銜接。司法機(jī)關(guān)依法獨(dú)立行使司法權(quán)，對(duì)行政處罰機(jī)關(guān)獲取的證據(jù)，應(yīng)該進(jìn)行獨(dú)立司法審查，使用的標(biāo)準(zhǔn)是以審判為中心的定罪量刑的標(biāo)準(zhǔn)。
呂紅兵表示，守住風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)，維護(hù)資本市場(chǎng)平穩(wěn)運(yùn)行，提振投資者信心，完善法律責(zé)任追究體系甚為關(guān)鍵。經(jīng)過(guò)多年資本市場(chǎng)法治建設(shè)，證券民事賠償、行政處罰、刑事追究體制機(jī)制逐漸成熟。目前需要完善的是，如何通過(guò)系統(tǒng)協(xié)調(diào)來(lái)實(shí)現(xiàn)三者的立體追責(zé)。建議加強(qiáng)金融法院建設(shè)，推進(jìn)案件審理“三合一”，即由金融法院全面管轄金融民事、行政、刑事案件，從而實(shí)現(xiàn)金融案件審判“三合一”機(jī)制。
對(duì)于2024年工作安排，最高檢報(bào)告提出，深化人才強(qiáng)檢，加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)、金融證券、涉外法治等緊缺人才培養(yǎng)。
程雷表示，過(guò)去很長(zhǎng)一段時(shí)間，司法機(jī)關(guān)對(duì)資本市場(chǎng)違法犯罪行為的懲治，有很多障礙和挑戰(zhàn)，其中最大的一個(gè)問(wèn)題就是專(zhuān)業(yè)人才的匱乏。這就需要不僅要了解行業(yè)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，還要了解證券市場(chǎng)和刑事司法的復(fù)合型人才。另外，國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)與國(guó)際資本市場(chǎng)是緊密相連的，還需要涉外法治人才。因此，最高檢報(bào)告提到“加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)、金融證券、涉外法治等緊缺人才培養(yǎng)”，是非常精準(zhǔn)的。