由于過往承做某股權(quán)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)涉嫌未勤勉盡責(zé)一案，渤海證券收到證監(jiān)會行政處罰事先告知書的公告，證監(jiān)會擬對公司作出行政處罰。
據(jù)事先告知書披露，證監(jiān)會認(rèn)為，公司在開展財務(wù)顧問核查工作中，存在未勤勉盡責(zé)的情況，證監(jiān)會擬決定對公司責(zé)令改正，沒收業(yè)務(wù)收入56.60萬元，并處以169.81萬元罰款。
在此次事先告知書下達(dá)前，渤海證券在今年就公布于5月9日收到《立案告知書》，因公司涉嫌存在財務(wù)顧問業(yè)務(wù)違法違規(guī)，2024年4月24日，證監(jiān)會決定對渤海證券立案。
渤海證券也在事先告知書中表示，將誠懇接受處罰，并將深刻反思，汲取教訓(xùn)，認(rèn)真落實整改，進(jìn)一步提高思想認(rèn)識，積極落實監(jiān)管要求，依法合規(guī)、穩(wěn)慎推進(jìn)公司各項業(yè)務(wù)。對于此次處罰影響，公司稱目前經(jīng)營情況正常，該事項對公司償債能力無不利影響。將嚴(yán)格按照監(jiān)管要求履行信息披露義務(wù)。
渤海證券被沒一罰三
在此次事先告知書下達(dá)前，渤海證券早前公告于今年5月9日收到證監(jiān)會出具的《立案告知書》，因公司涉嫌存在財務(wù)顧問業(yè)務(wù)違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規(guī)，證監(jiān)會于2024年4月24日決定對渤海證券立案。
在立案后經(jīng)過半年的調(diào)查，證監(jiān)會認(rèn)為公司在開展財務(wù)顧問核查工作中，存在未勤勉盡責(zé)的情況，采取責(zé)令改正的同時，被證監(jiān)會沒一罰三。
立案告知書與事先告知書中對具體業(yè)務(wù)并未展開說明，但根據(jù)涉嫌違反相關(guān)規(guī)定來看，或涉及并購重組業(yè)務(wù)。據(jù)事先告知書披露，公司涉嫌違反了《上市公司并購重組財務(wù)顧問管理辦法》第二十一條第一款、第二十四條第一項。
相關(guān)條例顯示，財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)建立盡職調(diào)查制度和具體工作規(guī)程，對上市公司并購重組活動進(jìn)行充分、廣泛、合理的調(diào)查。核查委托人提供的為出具專業(yè)意見所需的資料，對委托人披露的內(nèi)容進(jìn)行獨立判斷，并有充分理由確信所作的判斷與委托人披露的內(nèi)容不存在實質(zhì)性差異。
此外，涉及上市公司收購的，擔(dān)任收購人的財務(wù)顧問，應(yīng)當(dāng)關(guān)注收購人的收購目的、實力、收購人與其控股股東和實際控制人的控制關(guān)系結(jié)構(gòu)、管理經(jīng)驗、資信情況、誠信記錄、資金來源、履約能力、后續(xù)計劃、對上市公司未來發(fā)展的影響、收購人的承諾及是否具備履行相關(guān)承諾的能力等事項。
記者留意到，根據(jù)事先告知書披露的處罰依據(jù)，《財務(wù)顧問管理辦法》第四十二條的規(guī)定顯示，財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人或者其他責(zé)任人員所發(fā)表的專業(yè)意見存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，證監(jiān)會責(zé)令改正并依據(jù)《證券法》第二百二十三條的規(guī)定予以處罰。從上述相關(guān)規(guī)定中或披露公司所犯事項。
對于此次處罰，財聯(lián)社記者了解到，渤海證券在收到《立案告知書》后第一時間組織召開專題會議，通報相關(guān)情況，進(jìn)行深刻反思，研究部署整改措施。渤海證券表示，將堅持以中國特色金融文化為指引，堅定踐行合規(guī)、誠信、專業(yè)、穩(wěn)健的行業(yè)文化理念，切實貫徹落實“新國九條”要求,不斷提升投行業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量。
此外，公司表示，未來將繼續(xù)把防控金融風(fēng)險視為企業(yè)生命線，緊密跟蹤行業(yè)動態(tài)與監(jiān)管要求，不斷完善合規(guī)管理體系，強(qiáng)化風(fēng)險防控機(jī)制，構(gòu)建起全覆蓋、穿透式、系統(tǒng)化的全面風(fēng)險管理體系。
信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整是必要條件
除渤海證券外，年內(nèi)不止一家券商在開展相關(guān)業(yè)務(wù)時違反了《上市公司并購重組財務(wù)顧問管理辦法》。據(jù)易董顯示，2024年內(nèi)還包括光大證券、招商證券等2家券商違反《財務(wù)顧問管理辦法》相關(guān)條例。
8月13日，招商證券因存在督導(dǎo)上市公司規(guī)范運作力度不足，對于其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)專業(yè)意見的審慎運用及獨立核查不夠，底稿不完善等問題，最終被采取出具警示函的監(jiān)管措施。
5月14日，光大證券與2位相關(guān)人員因履行金通靈相關(guān)項目持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)過程中,未充分履行核查義務(wù)，對于其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)專業(yè)意見未進(jìn)行必要的審慎核查，導(dǎo)致持續(xù)督導(dǎo)意見存在不實記載均被監(jiān)管出具警示函。
證監(jiān)會在6月28日公布的最高人民法院發(fā)布財務(wù)造假典型案例中強(qiáng)調(diào)過，信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整是維護(hù)證券市場有效運行的必要條件。保薦人、承銷商、獨立財務(wù)顧問、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、評估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)作為市場“看門人”，對于維護(hù)證券市場的“公平、公正、公開”和有效運行發(fā)揮著關(guān)鍵性的作用。
券商在從事并購重組業(yè)務(wù)時扮演著關(guān)鍵角色，應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定對其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)專業(yè)意見進(jìn)行審慎核查，并對相關(guān)信息進(jìn)行及時、準(zhǔn)確、完整的披露。