最高可交12000元，個(gè)人養(yǎng)老金對(duì)公眾意味著什么
■ 專(zhuān)欄
在個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)中儲(chǔ)蓄并進(jìn)行投資，可能是一個(gè)相對(duì)安全的資金保值增值渠道。
4月21日，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》）?！兑庖?jiàn)》甫一發(fā)布，即引發(fā)廣泛關(guān)注。伴隨我國(guó)個(gè)人養(yǎng)老金制度正式出爐，很多人關(guān)心，個(gè)人養(yǎng)老金是什么？它與每個(gè)人又有什么關(guān)系？
實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能
對(duì)于“個(gè)人養(yǎng)老金”，《意見(jiàn)》是這樣表述的：推動(dòng)發(fā)展適合中國(guó)國(guó)情、政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的個(gè)人養(yǎng)老金，與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)（職業(yè)）年金相銜接，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能，協(xié)調(diào)發(fā)展其他個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，健全多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。
從以上描述看，個(gè)人養(yǎng)老金是“多層次、多支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系”的一個(gè)組成部分。按國(guó)際慣例，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系一般有“三支柱”。譬如美國(guó)，第一支柱是聯(lián)邦退休金制度；第二支柱是企業(yè)年金計(jì)劃（401K）；第三支柱是個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄賬戶(hù)（IRA）。
比照上述制度安排，中國(guó)目前已經(jīng)有了作為第一支柱的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，2020年參保人數(shù)為99865萬(wàn)人，積累基金9759億元；作為第二支柱的企業(yè)（職業(yè)）年金制度，2020年參保人數(shù)為2718萬(wàn)人，積累基金22497億元。但是，作為第三支柱的個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃則一直在討論之中，直到此次《意見(jiàn)》出臺(tái)。
一般來(lái)說(shuō)，《意見(jiàn)》發(fā)布后，還會(huì)出臺(tái)一個(gè)“實(shí)施辦法”。而《意見(jiàn)》往往原則居多，具體操作辦法較少。
按照介紹，為考慮年老退休時(shí)的生活所用，個(gè)人養(yǎng)老金是按照政府規(guī)定，由個(gè)人自愿往為其特設(shè)的“個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶(hù)”中存錢(qián)，存入的錢(qián)必須到規(guī)定的時(shí)間（譬如退休時(shí)間）才能動(dòng)用。賬戶(hù)的管理機(jī)構(gòu)會(huì)向儲(chǔ)蓄者提供一個(gè)政府認(rèn)可的金融機(jī)構(gòu)清單以及投資咨詢(xún)服務(wù)，儲(chǔ)蓄者可以從清單中選擇金融機(jī)構(gòu)和金融產(chǎn)品進(jìn)行投資，但投資的風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)蓄者自負(fù)。
由于政府對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金有一定稅收優(yōu)惠，所以對(duì)賬戶(hù)中存款金額有上限。美國(guó)IRA賬戶(hù)2022年的上限為每年6000美元，此次中國(guó)的這份《意見(jiàn)》中規(guī)定的上限是每年12000元人民幣。
個(gè)人養(yǎng)老金有何好處
雖然，目前這項(xiàng)制度的很多操作性細(xì)節(jié)尚未公布，但這項(xiàng)制度對(duì)于民眾來(lái)說(shuō)，好處是顯而易見(jiàn)的。
其一，多了一項(xiàng)投資的選擇。目前，中國(guó)的投資渠道，諸如股市、樓市等，投資者面臨較大不確定性，風(fēng)險(xiǎn)不小。而一般的儲(chǔ)蓄，則獲利甚少，有可能跟不上通脹的速度。
所以，對(duì)于除去日常生活開(kāi)支以及用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本的資金之外，尚有結(jié)余的人來(lái)說(shuō)，在有稅收優(yōu)惠及政策支持的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)中儲(chǔ)蓄并進(jìn)行投資，可能是一個(gè)相對(duì)安全的資金保值增值渠道。
其二，雖然投入的資金額度受限，但可以長(zhǎng)期存儲(chǔ)積累，經(jīng)過(guò)十年二十年甚至幾十年的儲(chǔ)蓄積累和投資，投資者有可能在退休時(shí)獲得一筆相當(dāng)可觀的資產(chǎn)。
目前，國(guó)內(nèi)能夠相對(duì)安全地進(jìn)行長(zhǎng)期積累的儲(chǔ)蓄渠道并不多。而現(xiàn)在手中有一定資金急于投資的人為數(shù)不少，很多人缺乏投資經(jīng)驗(yàn)，面臨虧損甚至血本無(wú)歸的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家為個(gè)人多設(shè)投資渠道，更有安全性和保障性。
當(dāng)然，個(gè)人養(yǎng)老金畢竟是“個(gè)人”的養(yǎng)老金。在個(gè)人的產(chǎn)權(quán)明晰、自主性加大的同時(shí)，相應(yīng)的個(gè)人責(zé)任也必須負(fù)擔(dān)起來(lái)。
按目前的制度設(shè)計(jì)，個(gè)人養(yǎng)老金儲(chǔ)蓄不是一種有固定收益的長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄，其獲益主要來(lái)自投資。要想有更大的投資收益，就必須承受更大的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于這一點(diǎn)，人們也應(yīng)該有個(gè)清醒的認(rèn)識(shí)。
總體上，隨著個(gè)人養(yǎng)老金制度的出臺(tái)，我國(guó)現(xiàn)代養(yǎng)老體系網(wǎng)絡(luò)基本織就，民眾的老年生活將更有保障。在中國(guó)老齡化程度日益加深的背景下，期待這項(xiàng)制度發(fā)揮實(shí)效，讓更多人在未來(lái)能夠老有所依。
唐鈞（社保學(xué)者）