導讀：雖然皆以“個人原因”為由，但與更早之前離職上市委的郁亮、鄭偉征不同，在履職期僅剩兩個多月之時突然申請辭任，創(chuàng)業(yè)板上市委員周蕊的“不再聘任”背后則隱藏著更大的苦衷。
作者：紀沐陽@北京
編輯：翟 睿@北京
據《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市委員會管理辦法》規(guī)定，任期兩年的第一屆深交所創(chuàng)業(yè)板上市委員會再過兩個多月時間便將迎來其首次換屆。
正在即將完成歷史使命的檔口，日前，深交所發(fā)布公告，對第一屆上市委委員再度進行人員調整——作為創(chuàng)業(yè)板第一屆上市委委員的周蕊，因個人原因向深交所提出辭任創(chuàng)業(yè)板上市委員會委員的申請，根據《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市委員會管理辦法（2021年修訂）》，深交所決定不再聘任周蕊為創(chuàng)業(yè)板第一屆上市委員會委員。
這是第三位在任期內以“個人原因”辭任的創(chuàng)業(yè)板第一屆上市委委員。
早在2020年12月，剛剛出任上市委委員一職不到半年的萬科董事會主席郁亮便申請卸任，2021年6月，泰康資產研究部負責人鄭偉征也以個人原因任內卸任創(chuàng)業(yè)板上市委委員一職。
創(chuàng)業(yè)板第一屆上市委組建于2020年6月30日，斯時，49名分別來自上市公司、會計師事務所、資產評估機構、律師事務所、投資機構、科研院校、監(jiān)管機構等單位以及香港業(yè)界的業(yè)內專家和精英組成了這支負責把關注冊制改革下創(chuàng)業(yè)板上市大門的“守門人”隊伍。
2021年5月，因審核業(yè)務的需要，深交所對創(chuàng)業(yè)板第一屆上市委委員進行了首輪增補，包括來自于湖南證監(jiān)局的王瑋和國浩律師事務所監(jiān)事合伙人王彩章等9人成功獲選。
最近選擇在任內“掛靴”上市委一職的周蕊，則是2020年6月首批入選創(chuàng)業(yè)板上市委成員之一。
雖然皆以“個人原因”為由，但與更早之前離職上市委的郁亮、鄭偉征不同，在履職期僅剩兩個多月之時突然申請辭任，創(chuàng)業(yè)板上市委員周蕊的“不再聘任”背后則隱藏著更大的苦衷。
“周蕊的離職有可能與其卷入樂視網財務造假的舊案有關?！币晃唤咏诒O(jiān)管層的知情人士向叩叩財訊透露。
公開資料顯示，周蕊，出生于1971年6月，為北京市金杜律師事務所合伙人（下稱“金杜所”）。
據金杜律師事務所官網顯示，周蕊本科畢業(yè)于中山大學，其后獲得美國威斯康星-麥迪遜大學法學院碩士學位，2000年獲得中國律師資格。2009年加入金杜律師事務所，加入金杜之前曾在其他國內知名律師事務所工作。
周蕊的主要執(zhí)業(yè)領域為證券、并購、投融資、基金、家族財富管理等。金杜所官網簡介稱其曾主辦若干有影響力的資本市場A股公開發(fā)行和上市項目、H股公開發(fā)行和上市項目、境外紅籌重組融資及上市項目、上市公司重大資產重組項目、跨境并購項目、境內外發(fā)債及再融資項目和基金設立與投融資項目等，行業(yè)涉及高科技、互聯網、生物醫(yī)藥、人工智能、高端制造、節(jié)能環(huán)保、新消費、新能源、新材料、新媒體、文化教育、建筑工程、化工、物業(yè)管理、商業(yè)地產等。
金杜所因卷入樂視網財務造假事件而正被立案調查一事已經不是新聞。
早在2022年1月21日，叩叩財訊便獨家報道了金杜所因涉樂視網舊案而疑被監(jiān)管層立案調查一事。
縱然此后金杜所方面還曾對此公開否認，更有號稱代表金杜所的相關人員回應叩叩財訊稱相關內容“更嚴重歪曲真相，妨礙資本市場秩序穩(wěn)定”，并給相關報道蓋上了“引發(fā)對我國發(fā)行審核制度質疑，妨礙證監(jiān)會的正常工作”的“莫須有”的“大帽”，甚至還通過某所謂的權威財經媒體放話“洗地”稱相關報道為“標題黨，不是那么回事”，
但幾天后的2022年1月26日晚間，監(jiān)管層正式官宣三家中介機構因涉樂視網財務造假案，而被正式立案調查，金杜所的名字作為卷入此案的中介律所的代表赫然在列，其余兩家被立案調查的機構分別為信永中和會計師事務所和中德證券。
公開信息顯示，金杜律所曾常年擔任樂視網法律顧問，為樂視網2011~2017年間的股權激勵、增發(fā)并購、股東大會、年報問詢等事項出具法律意見。
值得注意的是，在近日從創(chuàng)業(yè)板上市委辭任上市委員一職的周蕊則正是曾為樂視網出具法律意見的最主要的經辦簽字律師之一。
1）多名律師牽扯樂視網案
因對金杜所等中介機構在樂視網財務造假案中的調查還在進行之中，各家機構在其中各自牽扯的涉案成分幾何尚未有定論，也很難明晰其中的責任權屬和處罰分寸。
但從過往的類似造假案處罰結果來看，如果一旦判定相關律所中介的確存在執(zhí)業(yè)違規(guī)，連帶的經辦簽字律師也會遭遇到不同的處罰。
如2018年案發(fā)的欣泰控股欺詐上市一案，作為為欣泰電氣IPO提供法律服務的北京市東易律師事務所（下稱“東易所”）便因從業(yè)過程中未勤勉盡責，違反依法制定的業(yè)務規(guī)則，出具含有虛假記載的文件，被中國證監(jiān)會予以處罰。同時，在相關法律意見書上簽名的經辦律師郭立軍、陳燕殊，也作為對東易所違法行為直接負責的主管人員，亦被給予警告，并分別處以10萬元罰款。
在更早之前的萬福生科、新大地、云南綠大地、天能科技等相繼被證監(jiān)會立案稽查的財務造假案中，也均對負責相關業(yè)務的律所及律師有相應的處罰，尤其是新大地、綠大地兩起案件中，相關的簽字律師均遭到市場禁入的嚴厲處罰。
據叩叩財訊統(tǒng)計，在2011至2017年間，金杜所為樂視網擔任常年法律顧問期間，周蕊曾多次作為經辦簽字律師負責樂視網的諸多資本運作項目的法律工作。包括在樂視網造假案中頗具爭議的在2013年至2016年間樂視網的多次資產收購和非公開發(fā)行股票事件中，周蕊皆為其第一律師簽字人，由其擔任簽字律師所經辦的項目更是涉樂視網此前的股權激勵、增發(fā)并購、股東大會、年報問詢等事項。
在樂視網過往的資本運作和財報文件中，擔任過簽字經辦律師一職的，除周蕊外，還有靳慶軍、宋彥妍、田維娜等人。
靳慶軍是金杜所資深合伙人、證券部負責人，履歷豐富。公開資料顯示，靳曾擔任深交所首席法律顧問、上市監(jiān)管理事會理事，還曾任過國泰君安、金地集團等多家上市公司的獨董/薪酬委員會成員等職。
宋彥妍同樣是金杜的合伙人，其曾作為執(zhí)筆人參與證監(jiān)會關于《上市公司收購管理辦法》配套的證券發(fā)行信披內容與格式準則(第15號至第19號)的起草工作。樂視網之后，宋彥妍還為西王食品等公司的公告簽字
據叩叩財訊獲悉，除了周蕊在日前請辭上市委委員一職外，卷入樂視網造假事件的其他金杜所律師的相關工作也出現了“微妙”的變化，這在一定程度上也印證了周蕊離任上市委的真正原由。
實際上，作為金杜所主要執(zhí)業(yè)上市公司的律師，周蕊、宋彥妍、田維娜等曾參與過樂視網事件的幾位律師此前還在幾家排隊待審的IPO企業(yè)中作為項目簽字律師出現在招股書中。
賽維時代科技股份有限公司、深圳云天勵飛技術股份有限公司的IPO經辦律師就包括田維娜、周蕊；而宋彥妍則是蘇州宇邦新型材料股份有限公司的IPO經辦律師。
賽維時代科技股份有限公司、深圳云天勵飛技術股份有限公司因最近尚未更新公布其IPO的招股書，所以無法判斷周蕊、田維娜是否已遭更換。
但在3月29日剛剛更新的蘇州宇邦新型材料股份有限公司的IPO招股書（注冊稿）中，其簽字律師已經由早前的葉國俊與宋彥妍，變更為葉國俊和陳軼，宋彥妍在其中的簽名權被抹除。
2）污點委員離職前科
實際上，周蕊并不是首位作為曾經的項目經辦簽字人因疑似卷入上市公司財務問題出現“污點”而離任的IPO“守門人”。
一年多之前的2020年8月14日，證監(jiān)會發(fā)布2020年第55號公告，宣布證監(jiān)會第十八屆發(fā)審委員黨小安因個人原因向證監(jiān)會提出辭任發(fā)審委員的申請，并獲得證監(jiān)會的批準，免去其發(fā)審委員職務。
公開資料顯示，黨小安，1975年12月出生,會計學專業(yè)碩士研究生,注冊會計師。2015年7月畢業(yè)于香港中文大學會計學專業(yè)。曾任陜西重型汽車集團有限公司總裝分廠會計，現任天職國際會計師事務所(特殊普通合伙)合伙人
值得注意的是，黨小安是于2020年5月7日，證監(jiān)會對第十八屆發(fā)審委員進行增補委員時才剛剛入選發(fā)審委。
這也就意味著，黨小安上任發(fā)審委履職才剛剛三個月，便匆匆“離職”，可謂是有史以來任期最短的發(fā)審委員，而黨小安任職發(fā)審委以來只一共參加了4次發(fā)審委工作會議，審核了1家企業(yè)的可轉債申請及4家公司的擬IPO申請。
黨小安緣何在上任僅三個月便匆匆提出離職了？
據叩叩財訊獨家獲悉，這或與黨小安在當選發(fā)審委后突遭證監(jiān)會處罰有關。
2020年上半年，江蘇證監(jiān)局對管轄區(qū)域內的部分投行項目進行檢查，其中，在對揚州日興生物科技股份有限公司（下稱“日興生物”）IPO的財務報表審計及內部控制鑒證項目進行檢查時，發(fā)現了有關會計事務所和會計師在審核中存在諸多問題，包括審計證據不充分，部分審計程序不到位等。
對此，江蘇證監(jiān)局認定有關行為未嚴格遵守《中國注冊會計師審計準則》《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則》，違反了《證券發(fā)行與承銷管理辦法》第三條第二款的有關規(guī)定。
2020年7月23日，江蘇證監(jiān)局根據《證券發(fā)行與承銷管理辦法》第三十八條的規(guī)定，對日興生物IPO項目的簽字注冊會計師采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。
而黨小安便是日興生物IPO的簽字注冊會計師。
“無論是證監(jiān)會發(fā)審委員，還是創(chuàng)業(yè)板上市委委員，都是A股資本市場IPO的把關人，當選者要本身業(yè)務過硬且沒有污點，如果作為審核者，自身卻在IPO或上市公司執(zhí)業(yè)過程中存在執(zhí)業(yè)不到位、不充分、不盡責的問題或爭議，其繼續(xù)擔任IPO審核工作的權威性和說服力大打折扣?！鄙鲜鼋咏O(jiān)管層的知情人士表示。